遺產規劃不是只有稅的問題

原文刊登於商周財富網: 別再說「遺產規劃」不關你的事！她忙著處理丈夫後事，數百萬保險金竟被家人領光…

我們在做財務規劃時會跟客戶談到：他們上一輩是否會有多少遺產要繼承、可能有什麼稅負要繳納，多數客戶表示很為難，他們不會去跟父母談這種事情。因為長輩認為談遺產很忌諱，或是他們會認為子女為了貪圖繼承利益，事先有所圖謀。因此當談論到這個議題，往往沒有下文，我們也很難去接觸到客戶的父母，無從去幫他們做任何規劃，事實上也很少碰到客戶已立了遺囑。

很多人會認為，立遺囑是有錢人才需要做的事，但事實上，一般中產階級家庭就會碰到這方面的問題。我就曾碰過一個女士找我諮詢，她先生因意外過世，領了一筆幾百萬保險金，沒做任何保險金信託，錢直接匯入她的帳戶。她忙於處理丈夫後事，於是把存摺跟印章交給家人保管，讓他們去支付各種費用，最後保險金被家人領光，演變成她晚上要兼差打工，才能維持她跟小孩的生活。

遺產規劃不是只有去規劃如何節稅。例如你的財富如何傳承下去，企業如何傳承，如何讓你的財產受到保護，不會有債權人來求償。或是你也想要照顧孫子女，即使你要把所有財產留給小孩，也不是每個人都適合理財及做投資管理，因此需要把財產在身後一次交給子女嗎？還是利用信託，讓主要的財產保留在信託內做投資增值，再定期給子女多少錢就好？

如果你要讓你的財富、企業等按照你的意願分配給需要的人，企業可以依照你創立時的宗旨，繼續傳承接班下去，事先做好規劃時間點是一個重要因素。你不預做規劃，法律是死的，只能按照遺產繼承的順位分配給該給的人，如果沒有遺囑，它也沒辦法按照你的意願來分配。

我們的遺產稅還有免稅額、扣除額等可以扣除，假設某人過世了，尚有太太及子女2人，他的這些免稅額、扣除額加起來是2055萬。因此如果遺留的財產在某種額度內，基本上不會繳到多少稅（遺產價值的計算，以被繼承人死亡時的時價為準，被繼承人如果是受死亡宣告的，以法院宣告死亡日的時價為準。上面所說的時價，土地以公告土地現值，房屋以評定標準價格為準，因此土地、房屋遺產價值的認定，一般低於市價）。但即便是這樣子，即使你沒有很多財產，以下幾種狀況可能需要留意：

1.婚後沒有子女，你該注意配偶可以分得遺產的比例

有些人婚後沒打算生小孩，你會認為配偶可以繼承你全部的遺產，對不起你錯了，因為法律不是這樣規定的。